第1章 税法概论

1.1税法概述

1.2我国税法的原则

1.3我国的税收立法机关和立法程序

1.4我国现行的18个税种

1.5我国近期主要税收优惠政策

第 税收征收管理

2.1纳税人或扣缴义务人的权利和义务

2.2一照一码的基本内容

2.3纳税申报和税款征管

第3章 增值税

3.1增值税概述

3.2增值税的纳税人和扣缴义务人

3.3增值税的征税范围

3.4增值税的税目税率和征收率

3.5增值税的优惠和起征点

3.6增值税的一般计税方法

3.7增值税的简易计税

3.8出口退税

3.9增值税的纳税申报

第4章 增值税普通发票和专用发票

4.1增值税发票种类

4.2纳税人开具发票基本规定

4.3税务机关代开发票基本规定

4.4增值税发票开具特殊规定

第5章 消费税

5.1消费税概述

5.2消费税的税率

5.3消费税的计税依据

5.4消费税的计算

第6章 关税

6.1关税概述

6.2关税的税率

6.3关税的计算

6.4关税的纳税申报

第7章 资源税

7.1资源税概述

7.2资源税的计算

第8章 土地增值税

8.1土地增值税概述

8.2土地增值税的税率

8.3土地增值税的税收优惠

8.4土地增值税的计算

8.5土地增值税清算管理

第9章 城市维护建设税与教育费附加

9.1城市维护建设税概述

9.2城市维护建设税的税率

9.3城市维护建设税的计算

9.4教育费附加的规定

第10章 企业所得税

10.1企业所得税概述

10.2企业所得税的税率

10.3企业所得税税收优惠的备案管理事项

10.4资产的税务处理

10.5企业所得税的计算

10.6企业所得税的汇算清缴

10.7企业所得税的纳税申报

第11章 个人所得税

11.1个人所得税概述

11.2个人所得税的计算

第12章 其他税

12.1房产税

12.2城镇土地使用税

12.3耕地占用税

12.4车辆购置税

12.5车船税

12.6印花税

12.7契税

12.8烟叶税

12.9社会保险基金

12.10环境保护税

12.11船舶吨税

课后题答案                                                

                                                   正确认识税法在我国社会主义市场经济发展中的重要作用，对于我们在实际工作中准确把握和认真执行税法的各项规定是很有必要的。为了维护国家机器的正常运转以及促进国民经济的健康发展，必须筹集大量的资金，即组织国家财政收入。为了保证税收组织财政收入职能的发挥，必须通过制定税法，以法律的形式确定企事业单位和个人履行纳税义务的具体项目、数额和纳税程序，惩治逃避缴纳税款的行为，防止税款流失，保证国家依法征税，及时足额地取得税收收入。
税基式减免的适用范围最广，从原则上说，它适用于所有生产经营情况；税率式减免比较适合对某个行业或某种产品这种“线”上的减免，在流转税中运用最多；税额式减免的适用范围最窄，一般仅限于解决 “点”上的个别问题。
增值税纳税义务发生时间的界定，即发生应税销售行为的，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。进口货物，为报关进口的当天。就发生应税销售行为而言，确定其增值税纳税义务发生时间的总原则是收讫销售款项、取得索取销售款项凭据或者发票开具时间三者孰
先 （谁在前）。
为贯彻落实中办、国办印发的 《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进税务领域 “放管服”改革，优化营商环境，切实减轻纳税人、缴费人申报负担，自2021年6月1日起，纳税人申报缴纳城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或多个税种时，使用《财产和行为税纳税申报表》。